Workiva Agent Studio 正式發佈：無代碼合規 AI 代理自動化 BEA 調查、人口普查申報及跨國稅務報告，企業監管合規進入代理時代
引言
2026年9月，Workiva 在其年度 Amplify 2026 大會上正式發佈 Agent Studio，這是一個無代碼平台，允許財務、會計和合規專業人員在不編寫任何代碼的情況下構建、定制和部署 AI 代理。與此同時，Workiva 推出了三個針對歷史上最繁瑣的監管申報流程的代理解決方案：美國經濟分析局（BEA）調查、美國人口普查調查，以及跨國企業的逐國報告（Country-by-Country Reporting，CbCR）。這些發佈標誌著企業監管合規工作從手動流程向 AI 代理自動化的根本性轉變。
Agent Studio：無代碼 AI 代理構建平台
核心設計理念
Agent Studio 的設計理念是讓非技術的財務和合規專業人員能夠直接構建和部署 AI 代理，而無需依賴 IT 部門或軟件工程師。這一設計解決了企業 AI 部署中的一個常見瓶頸：業務用戶了解流程需求，但缺乏技術能力；技術人員有能力構建代理，但不了解業務細節。
Workiva CEO Julie Iskow 在 Amplify 2026 上強調，雖然 AI 的可及性已經非常廣泛，但在企業環境中，這些工具的實用性取決於其輸出能否經受監管機構和投資者的審查。Agent Studio 的設計確保每個自動化流程步驟都保持一致性、透明度和完整文檔，直接回應了企業對 AI 合規輸出可信度的核心關切。
主要功能特性
無代碼代理構建：
- 拖放式介面，允許用戶定義代理的觸發條件、數據源和輸出格式
- 預建的合規工作流程模板，覆蓋常見的監管申報場景，包括 SEC 申報、IFRS 報告和稅務合規
- 與 Workiva 現有平台的深度整合，確保代理能夠訪問企業的財務和合規數據
企業知識整合：
- 用戶可以將公司特定的上下文（如會計政策、業務規則、歷史申報數據）注入代理
- 代理能夠學習和應用企業特定的合規標準，而不是依賴通用的 AI 知識
- 支持多語言合規要求，特別適合在多個司法管轄區運營的跨國企業
可調度的週期性任務：
- 代理可以被設置為在特定時間自動執行，處理週期性的監管申報任務
- 支持基於事件的觸發，例如在財務數據更新時自動啟動申報流程
- 提供任務狀態監控和異常警報功能，確保申報流程的可見性
審計就緒的輸出：
- 所有代理操作都有完整的審計追蹤，確保每個步驟都可以被監管機構和審計師追溯
- 輸出格式符合監管要求，可以直接提交給相關機構
- 支持版本控制，確保申報文件的歷史記錄完整可查
三大監管申報自動化解決方案
1. BEA 調查自動化
美國經濟分析局（Bureau of Economic Analysis）要求在美國有業務的外國企業和在海外有業務的美國企業定期提交詳細的經濟活動數據。這些調查通常涉及大量的數據收集、格式轉換和驗證工作，傳統上需要大量人工時間。
主要的 BEA 調查包括：
- BE-10：美國直接投資海外的基準調查（每5年一次）
- BE-11：美國直接投資海外的年度調查
- BE-12：外國直接投資美國的基準調查（每5年一次）
- BE-15：外國直接投資美國的年度調查
Workiva 的 BEA 調查代理能夠自動從企業 ERP 和財務系統中提取相關數據，將數據映射到 BEA 要求的格式，執行數據驗證和一致性檢查，並生成符合 BEA 要求的申報文件。
2. 美國人口普查調查自動化
美國人口普查局要求企業定期提交各類業務統計數據，包括製造業調查、服務業調查等。這些調查的頻率和複雜性因行業而異，但都需要從多個業務系統中整合數據。
Workiva 的人口普查調查代理能夠識別企業需要提交的特定調查類型，自動收集和整合來自不同業務系統的數據，確保數據的準確性和完整性，並在截止日期前自動提交申報。
3. 逐國報告（CbCR）自動化
逐國報告是 OECD BEPS（稅基侵蝕和利潤轉移）框架的核心要求，要求跨國企業在每個運營司法管轄區報告關鍵財務和稅務數據，包括：
- 各司法管轄區的收入（關聯方和非關聯方）
- 稅前利潤或虧損
- 已繳所得稅和應繳所得稅
- 員工人數
- 有形資產淨值（不含現金和現金等價物）
這一報告要求對跨國企業的稅務合規團隊構成重大挑戰，因為需要從全球各地的業務系統中整合數據，並確保符合不同司法管轄區的具體要求。
Workiva 的 CbCR 代理能夠自動從全球各地的業務系統中提取財務數據，按司法管轄區整合和驗證數據，識別數據差異並標記需要人工審查的項目，並生成符合 OECD 標準的 CbCR 報告。
內部審計和 GRC 自動化
除了上述三個特定的監管申報解決方案，Workiva 還推出了針對內部審計和治理、風險與合規（GRC）的自動化測試功能。
自動化審計測試的工作流程
傳統的內部審計測試流程涉及大量手動工作，包括確定審計範圍和測試樣本、從各業務系統收集證據、執行屬性測試、記錄測試結果，以及識別例外情況並進行跟進。
Workiva 的代理解決方案通過協調三類專業代理來自動化這一流程：
證據收集代理：自動從相關業務系統提取審計證據，包括交易記錄、審批文件和系統日誌。代理能夠跨多個系統（ERP、CRM、HR 系統等）收集證據，大幅減少手動數據收集的時間。
樣本選擇代理：基於風險評估自動選擇審計樣本。代理能夠應用統計抽樣方法，確保樣本的代表性，同時優先選擇高風險交易進行測試。
屬性測試代理：執行預定義的測試程序並記錄結果。代理能夠自動比較交易數據與預期標準，識別例外情況，並生成詳細的測試工作底稿。
擴大審計覆蓋範圍
自動化測試的一個關鍵優勢是能夠在不增加人工工作量的情況下擴大審計覆蓋範圍。傳統上，由於資源限制，內部審計團隊只能測試一小部分交易（通常為5-10%）。代理自動化使審計團隊能夠測試更大比例的交易（可達50-100%），從而提高風險識別的準確性，同時允許審計人員將精力集中在需要專業判斷的高風險領域。
對亞太地區企業的影響
跨境合規的複雜性
亞太地區的跨國企業面臨特別複雜的合規環境：不同國家有不同的稅務申報要求、不同的數據格式標準，以及不同的申報截止日期。例如：
- 澳大利亞的 CbCR 申報截止日期與美國不同
- 新加坡的稅務申報格式有其特定要求
- 日本的財務報告標準（J-GAAP）與 IFRS 存在差異
Workiva Agent Studio 的多語言和多格式支持，使其特別適合需要在亞太多個市場同時滿足合規要求的企業。
數字化轉型的加速
亞太地區的監管機構正在加速推進數字化申報要求，例如新加坡的電子稅務申報、澳大利亞的單一接觸點薪資（STP）系統，以及中國的電子發票系統。Workiva Agent Studio 的代理自動化能力，使企業能夠更快速地適應這些數字化監管要求，而無需大規模重建現有的合規流程。
人才短缺的解決方案
亞太地區的財務和合規人才短缺是許多企業面臨的挑戰。根據多項調查，亞太地區的財務合規人才缺口在未來5年內預計將進一步擴大。Agent Studio 的無代碼設計使現有的財務和合規人員能夠直接構建和管理 AI 代理，而無需招募額外的技術人才，有效緩解了人才短缺的壓力。
競爭格局
Workiva Agent Studio 的發佈進一步加劇了企業合規 AI 市場的競爭。主要競爭對手包括：
- SAP：通過 SAP Joule 提供財務和合規 AI 功能，但主要面向 SAP 生態系統用戶
- Oracle：通過 Oracle Fusion Cloud 提供 AI 驅動的財務合規工具，同樣主要面向 Oracle 用戶
- Thomson Reuters：通過 ONESOURCE 提供稅務合規自動化，在稅務領域具有深厚的專業積累
Workiva 的差異化優勢在於其專注於高風險監管申報場景的深度垂直整合，以及其審計就緒輸出的設計理念。與 SAP 和 Oracle 不同，Workiva 是一個平台無關的解決方案，能夠與多種 ERP 和財務系統整合。
結語
Workiva Agent Studio 的發佈代表了企業監管合規工作的重要里程碑。通過將 AI 代理的能力帶入財務和合規專業人員的日常工作，Workiva 不僅提高了合規效率，更重要的是確保了 AI 輸出的可信度和審計就緒性。對於在亞太地區運營的跨國企業而言，這一工具提供了應對日益複雜的監管環境的有力武器，特別是在 CbCR 和 BEA 調查等跨境合規要求方面，Agent Studio 的自動化能力可以顯著降低合規成本和風險。
